연방국세청은 법인국가등록부(CNPJ)의 규정을 개정하는 연방국세청 규범지침(IN RFB) 제1729/2017호를 연방관보에 공표하였습니다. 본 기관은 이 변경으로 실질소유자 개념을 보다 명확히 규정할 수 있게 되었다고 밝힙니다.
연방국세청 웹사이트에 공표된 안내문에 따르면, 이번 개정은 기본적으로 실질소유자와 관련된 사항에 관한 것으로, 동 규범은 실질소유자를 “거래가 그 명의로 수행되는 자연인” 또는 “궁극적으로 직접 또는 간접적으로 해당 법인체를 소유, 지배 또는 중대하게 영향력을 행사하는 자연인”으로 봅니다.
연방국세청은 법인 및 법적 약정의 실질소유자 식별에 이르기까지의 지분 참여 사슬에 대한 파악이 전 세계적으로 탈세, 부패 및 자금세탁의 예방과 척결을 위한 중요한 과제로 드러나고 있음을 강조합니다.
본 기관에 따르면 이러한 정보는 법의 테두리를 벗어난 행위에 대한 적정한 책임 추궁 및 처벌을 위해 필수적입니다.
규범지침 제1634/2016호에 의해 처음 도입된 개념과 혁신은 부패 및 자금세탁 척결을 위한 국가전략(ENCCLA)의 범위 내에서 연방 기관들이 수행한 연구와 논의의 결실로서, 투명성을 증진하고 기업 및 국내에 투자된 자원의 실질 수익자를 식별하였습니다.
상기 개정이 일단 시행되면, 감독, 단속 및 형사소추 기관의 정보 접근과 관련하여 상당한 진전이 있을 것이라고 연방국세청은 강조합니다. 본 기관은 국제 권고에서 권장되는 바와 달리, 실질 지배자에 관한 자료가 현재 그러한 당국에 적시에 제공되지 않으며, 그 정보를 얻기 위해 국제적 차원을 포함한 여러 조회가 필요하나 항상 성공하는 것은 아니라고 덧붙입니다.
2017년 7월 1일 이후 CNPJ에 등록한 법인체들은 이미 실질소유자에 관한 정보를 제공할 의무가 있었습니다. 2017년 7월 1일 이전에 이미 등록한 법인체들 또한 어떠한 등록 사항 변경을 행할 때 정보를 제공할 의무가 이미 있었습니다.
규범지침 제1729/2017호는 국내 법인체들이 동 규범 자체에 규정된 “특정 보충 행위”의 공표 이후에야 상기 의무를 이행할 수 있도록 하는 수정을 도입합니다.
더 자세히 알아보려면 여기에서 규범지침에 접속하십시오.
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